Como fazer o cálculo de diferencial de alíquota?

Como fazer o cálculo de diferencial de alíquota?

Para calcular o DIFAL, realiza-se a equação:

1. DIFAL = base do ICMS * (alíquota ICMS intra — alíquota ICMS inter) / 100);
2. DIFAL = 2.000 * (18% — 12%) / 100;
3. DIFAL = 2.000 * (6%/100);
4. DIFAL = 2.000 * 0,06;
5. DIFAL = 120.

Quando paga diferencial de alíquota Simples Nacional?

"É constitucional a imposição tributária de diferencial de alíquota do ICMS pelo estado de destino na entrada de mercadoria em seu território devido por sociedade empresária aderente ao Simples Nacional, independentemente da posição desta na cadeia produtiva ou da possibilidade de compensação dos créditos".

Quem deve recolher diferencial de alíquota?

Por esse motivo foi instituído o Diferencial de Alíquota (DIFAL), para equilibrar o recolhimento dessa cobrança. Esse valor é aplicado às empresas que compram mercadorias de outra, localizada em uma Unidade Federativa (UF) diferente da sua.

Como calcular o diferencial de Alíquota de uso e consumo?

DIFAL - Como calcular o valor do Diferencial de Alíquota no recebimento

1. Acesse Tributos / Aplicação do Produto;
2. Selecione uma aplicação do produto com a Destinação do tipo Ativo Imobilizado ou Uso e/ou Consumo próprio;
3. Acesse a aba ICMS e marque a opção Gera diferencial de alíquota na entrada:

Como calcular o diferencial de Alíquota MG?

Alíquota interna do ICMS-MG, para o produto: 18%. Valor do ICMS/Diferencial de alíquota: R$ 193,,00 = R$ 73,17 “Valor do ICMS a Recolher – Destinatário contribuinte do ICMS”.

Como calcular o diferencial de alíquota Simples Nacional?

Para descobrir esse valor, faremos a seguinte operação:

1. DIFAL = Valor da Operação x (Alíquota interna – Alíquota interestadual)
2. DIFAL = 1000 x (0,18 – 0,12)
3. DIFAL = 1000 x 0,06.
4. DIFAL = R$ 60,00.
5. ICMS Interestadual = Valor da Operação x Alíquota Interestadual.
6. ICMS Interestadual = 1000 x 0,,00.

Quais os CFOPs que se paga diferencial de alíquota?

Vale destacar que o estabelecimento, ao dar saída de mercadorias de sua produção para contribuinte do ICMS situado em outra unidade da federação, deverá utilizar em seus documentos fiscais os CFOPs 6.101, 6.103, 6.105, 6.109, 6.111, 6.113, 6.116, 6.118, 6.122, 6.401, 6.402 ou 6.923, de acordo com as descrições das ...

Qual a fórmula do diferencial de alíquota?

• Este imposto, de competência estadual, deve ser calculado aplicando-se a seguinte fórmula: ALQ intra = alíquota interna aplicável à operação ou prestação no Estado de destino. Qual é a legislação que regula a cobrança do Diferencial de Alíquota?

Qual o diferencial de alíquotas para a mercadoria?

• Esta partilha vigorou até 2018. A partir de 2019 o diferencial de alíquotas é recolhido integralmente a favor do Estado de destino da mercadoria.

Qual o diferencial de alíquotas do Simples Nacional?

• O diferencial de alíquotas se aplica, inclusive, às empresas optantes pelo Simples Nacional. Veja maiores detalhes no tópico Simples Nacional - ICMS - Diferencial de Alíquotas Interestaduais, no Guia Tributário Online. SAÍDAS PARA CONSUMIDOR FINAL.

Como funciona o diferencial de alíquota de ICMS?

• Como funciona o cálculo do Diferencial de Alíquota? O cálculo do Diferencial de Alíquota de ICMS é feito de modo que seja encontrada a diferença entre alíquota do estado de destino e tarifa interestadual. Se uma mercadoria vai ser transportada de São Paulo ao Rio de Janeiro, então a tarifa interestadual vai ser de 12%.