Quando se paga o Difal?
Índice
- Quando se paga o Difal?
- Como é feito o cálculo do ICMS antecipado?
- O que é a antecipação tributária?
- Como calcular Difal e FCP?
- Quem deve recolher a Difal?
- O que pode acontecer se a empresa não pagar o Difal?
- O que é ICMS antecipado Simples Nacional?
- Quem deve pagar o ICMS antecipado?
- Qual a diferença entre antecipação e substituição tributária?
- Como calcular o diferencial de alíquotas?
- Qual é a diferença entre o difal e o ICMS?
- Qual a importância do diferencial de alíquota?
- Como será o cálculo do ICMS devido a diferencial de alíquotas?
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Quando se paga o Difal?
O Difal é recolhido no momento da emissão da nota fiscal eletrônica (NF-e) pelo vendedor, quando a venda é realizada a não contribuintes do ICMS. Se a venda ocorrer entre dois contribuintes do ICMS, a diferença deve ser paga pela empresa que está comprando o produto ou serviço (estado de destino).
Como é feito o cálculo do ICMS antecipado?
Encontrar a base do ICMS interestadual. Para isso, usar o valor da mercadoria e acrescentar o frete, seguro e outras despesas acessórias, se for o caso; ... Calcular o valor da antecipação ICMS com uma fórmula pré-estabelecida; Fórmula: Base do ICMS-ST x (Alíquota do ICMS Intra / 100) – valor do ICMS Inter.
O que é a antecipação tributária?
A antecipação tributária é uma modalidade de recolhimento de tributos que acontece quando o pagamento do tributo é feito antes da ocorrência do fato gerador, baseado em uma presunção de que existirá a operação subsequente.
Como calcular Difal e FCP?
DIFAL = base do ICMS * (alíquota ICMS intra — alíquota ICMS inter) / 100); DIFAL = 2.000 * (18% — 12%) / 100; DIFAL = 2.000 * (6%/100);...Para chegar ao FCP, usa-se a conta:
- FCP = base do ICMS * (% do FCP/100);
- FCP = 2.000 * (2%/100);
- FCP = 2.000 * 0,02;
- FCP = 40.
Quem deve recolher a Difal?
A responsabilidade de recolhimento do Difal é do destinatário (comprador), quando este for contribuinte do imposto (ICMS); O remetente (vendedor), quando o destinatário não for contribuinte de ICMS.
O que pode acontecer se a empresa não pagar o Difal?
Ocorre que, os valores pagos, quando da cobrança do DIFAL, não são compensados no valor devido nas operações seguintes, violando a prescrição do art. 155, § 2º, I, da Constituição Federal.
O que é ICMS antecipado Simples Nacional?
Entenda antecipação tributária do ICMS e o Simples Nacional Estes termos se resumem a uma única situação: o contribuinte antecipa parte do pagamento do ICMS antes da operação interna, normalmente, no momento do ingresso da mercadoria adquirida de outros Estados da Federação.
Quem deve pagar o ICMS antecipado?
Enquanto na substituição tributária há o recolhimento do ICMS devido a toda uma cadeia de destinatários e fica por responsabilidade do emissor da NFe, na antecipação do ICMS é o destinatário da NFe que fica responsável, só que pelo ICMS de sua própria operação.
Qual a diferença entre antecipação e substituição tributária?
Não há como confundir ambas as situações. Isso porque, a antecipação tributária atribui a tarefa de recolhimento do ICMS da própria operação que fará o envio de determinada mercadoria. Enquanto, a substituição tributária, corresponde ao recolhimento do imposto pelo vendedor, através de uma extensa cadeia produtiva.
Como calcular o diferencial de alíquotas?
- Como fazer o cálculo da DIFAL. Para calcular o diferencial de alíquotas, é preciso conhecer a alíquota interna do estado de destino do bem transacionado e a alíquota interestadual cobrada pelo estado de origem. O diferencial é resultado da subtração entre a alíquota interna no destino e a alíquota interestadual cobrada no estado de origem.
Qual é a diferença entre o difal e o ICMS?
- Ou seja, o DIFAL é simplesmente a diferença entre a alíquota interestadual e a alíquota interna de ICMS, com variações de acordo com o estado de origem e estado de destino. Com base nesse mecanismo o poder público conseguiu tornar mais justas as operações entre empresas localizadas em diferentes estados.
Qual a importância do diferencial de alíquota?
- Considerando as alterações comportamentais e até mesmo culturais de cada região, uma adequação se faz necessária, resultando na implantação do Diferencial de Alíquota (DIFAL), modelo utilizado especialmente no setor de e-commerce.
Como será o cálculo do ICMS devido a diferencial de alíquotas?
- A partir de 2018 como será o cálculo do ICMS devido a titulo de Diferencial de Alíquotas em relação aos bens e mercadorias submetidos ao regime de substituição tributária?