Como é feito a apuração de ICMS no lucro real?

Como é feito a apuração de ICMS no lucro real?

Para saber quanto você deve pagar de ICMS é bem simples. Basta multiplicar o valor da mercadoria, pela alíquota do imposto, e depois dividir o resultado por 100.

Como apurar impostos de empresa lucro real?

As alíquotas no regime do Lucro Real são calculadas com base no efetivo lucro obtido pela empresa. O cálculo do lucro é feito pela seguinte fórmula: Receitas – Despesas = Lucro Real. Empresas que adotam esse regime tributário precisam ficar atentas às suas contas.

Quem pode optar pelo Lucro Real?

Toda empresa pode optar pelo Lucro Real?

• Para setores financeiros: Abrangendo, instituições independentes, bancos, cooperativas de crédito, entre outros;
• Empresas que obteve lucros e fluxo de capital com origem estrangeira;

Como funciona uma empresa de Lucro Real?

Lucro Real é um regime de tributação no qual o cálculo do Imposto de Renda da Pessoa Jurídica (IRPJ) e da Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido (CSLL) é feito com base no lucro real da empresa – receitas menos despesas –, com ajustes previstos em lei.

Como é feita a apuração do ICMS?

É através do mecanismo da não-cumulatividade que efetuamos a apuração do ICMS, que nada mais é do que um encontro de contas, onde apuramos o total de créditos pelas entradas e total de débitos pelas saídas, sendo o crédito maior que os débitos o saldo credor é transferido para o mês subsequente.

Como é feito o cálculo do ICMS?

Calcular o ICMS é um procedimento simples, onde se multiplica o valor da mercadoria ou serviço pela alíquota praticada no estado ou seja a porcentagem daquela operação. Se uma mercadoria X tem o valor de R$1.000,00 e a alíquota é de 18%, logo o resultado será de R$180,00, Deste valor R$:80,00 são o ICMS.

Como se calcula o imposto de renda PJ?

O IRPJ dá um pouco mais de trabalho, mas também é fácil. O cálculo deve ser feito em duas partes, uma até R$ 240.000,00 (considerando-se o valor anual), na qual se aplica uma alíquota de 15% (0,15), e outra com o valor da base de cálculo menos os R$ 240.000,00, na qual se aplica uma alíquota de 25% (0,25).

Como fazer apuração de IRPJ e CSLL lucro Real?

· IRPJ: 25% para Lucro acima de R$ 20.000,00/mês; · CSLL: 9% sobre qualquer Lucro apurado....

TRIBUTO	VALOR	% S/ FAT
PIS	1.950,00	0,65%
IRPJ (Parcela até R$ 187.500,00 X 4,8%)	9.000,00	3%
IRPJ (Sobre o excedente de R$ 112.500,00 X 8%)	9.000,00	3%
CSLL	8.640,00	2,88%

Quais empresas não podem optar pelo Lucro Real?

Parecer Normativo RFB nº 5/2014 estabelece que estão obrigadas ao regime de tributação do Lucro Real as pessoas jurídicas que explorem a atividade de compras de direitos creditórios, ainda que se destinem à formação de lastro de valores mobiliários (securitização).

Quem não pode ser lucro real?

No lucro real a adesão é obrigatória para empresas que possuem um faturamento superior a R$ 78 milhões no período de apuração.

Qual a apuração do ICMS?

• A apuração do ICMS é diferenciada dentre os regimes de tributação Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional. Nos regimes de tributação Lucro Real e Lucro Presumido apura-se o ICMS pelo regime normal de apuração, ou seja, deduzem-se os créditos das entradas de mercadorias com o débito da venda/saída das mercadorias.

Como Aproveitar o crédito de ICMS?

• Se a empresa comprar um bem que irá compor o ativo imobilizado, é possível aproveitar o crédito de ICMS. Porém, nesse caso, apenas um percentual desse crédito pode ser aproveitado. E ainda assim, esse crédito precisa ser dividido em partes.

Quais são as empresas que fazem a opção pelo lucro real?

• Corretoras e distribuidoras de títulos e valores mobiliários e câmbio; Empresas de seguro e previdência privada aberta. Empresas com lucros, rendimentos ou ganhos recebidos do exterior. De outro modo, há também as empresas que esperam prejuízos para o próximo ano, e por essa razão fazem a opção pelo Lucro Real.

Como o ICMS incide sobre a maioria dos produtos e serviços?

• Uma vez que a empresa está cadastrada na SEFAZ e passa a vender seus produtos ou prestar serviços, tendo eles incidência de ICMS, o recolhimento passa a ser obrigatório. O não recolhimento irá caracterizar a empresa como inadimplente perante a SEFAZ. O ICMS incide sobre a maioria dos produtos e serviços.