Como lançar o ICMS a recuperar?

Como lançar o ICMS a recuperar?

Uma forma de contabilizar os impostos recuperáveis pagos na aquisição de mercadorias e insumos da produção é o registro, por ocasião da aquisição desses bens, em contas próprias, classificáveis no ativo circulante, intituladas “IPI a Recuperar” e "ICMS a Recuperar”.

Como zerar impostos a recuperar?

Os impostos recolhidos são recuperados de acordo com a compensação de tributos. Para que haja a recuperação, os impostos devem ser da mesma natureza. Lembrando que o imposto a recuperar só acontece quando o valor das compras com direito ao crédito for superior às vendas com débito contabilizadas no mesmo período.

O que quer dizer ICMS a recuperar?

A recuperar - Este termo é usado em impostos pagos no ato da compra de mercadorias. Denomina-se a recuperar pois, quando as mercadorias forem vendidas, este valor pago será reduzido dos Impostos a recolher (referente à venda de mercadorias).

Como fazer lançamento de compensação de impostos?

Contabilmente, os valores passíveis de compensação devem ser controlados em conta do Ativo Circulante (AC) do Balanço Patrimonial (BP) da empresa ("Tributos e Contribuições Sociais a Compensar (AC)", por exemplo), com a correspondente atualização (Taxa Selic), de acordo com a legislação de regência.

Como contabilizar ICMS de compra?

3 – Na subguia GERAL, no quadro IMPOSTO A RECUPERAR preencher da seguinte forma:

1. Campo Conta – Informe a conta ICMS a Recuperar do Ativo Circulante;
2. Campo Histórico – Informe o histórico do lançamento contábil do ICMS sobre compras;
3. Campo Imposto Compras – Deixe o campo sem conta informada 'em branco';

Como é tratado o imposto ICMS na contabilidade?

Em 2018, 80% do valor do ICMS deve ser destinado ao estado de destino do produto, enquanto os 20% restantes ficam com o UF de origem. A partir de 2019 é que o valor do imposto será recolhido integralmente ao local onde a mercadoria foi comprada.

O que são impostos a recuperar?

Impostos a compensar são valores referente a tributos já recolhidos e/ou retidos para os quais a empresa pretende recuperar mediante compensação com tributos da mesma natureza. São contas classificadas no Ativo.

Qual a diferença entre PIS a compensar e PIS a recuperar?

Os impostos a compensar são classificados como ativo. ... Entretanto, é imprescindível saber que imposto a recolher sempre vai existir, enquanto o imposto a recuperar existe somente quando a empresa fecha o seu balanço patrimonial com um valor maior de créditos do que de débitos.

Qual a diferença entre impostos a recuperar e compensar?

Os impostos a compensar são classificados como ativo. ... Entretanto, é imprescindível saber que imposto a recolher sempre vai existir, enquanto o imposto a recuperar existe somente quando a empresa fecha o seu balanço patrimonial com um valor maior de créditos do que de débitos.

Como fazer lançamento de compensação de INSS?

Veja como lançar uma Compensação de INSS.

1. Lançar Compensação.
2. 1 - Acesse o menu PROCESSOS, submenu INFORMAÇÕES, opção COMPENSAÇÕES INSS;
3. 2 - Clique no botão [Novo Lanc...], no quadro GPS, nos campos:
4. 3 - No quadro DADOS DO LANÇAMENTO, nos campos:
5. 4 - Clique no botão [Gravar];
6. 5 - Após, realize o cálculo da competência.

Como devo proceder com a contabilização do ICMS?

• Pergunta: Como devo proceder com a contabilização do ICMS nesta situação? O que acontece é que o ICMS já se encontra no valor dos produtos e o IPI é cobrado por fora. Somos eternos aprendizes nesta escola chamada VIDA. Analisando item por item...verifiquei que o ICMS não está no valor de cada produto.

Qual a situação do ICMS antecipado a recolher?

• A única situação que eu estava me prendendo é que em nenhum momento existe a provisão do ICMS Antecipado a Recolher (PC), logo que, o fato gerador do imposto, cria um passivo a ser recolhido no mês subsequente ao da compra. Pelos lançamento que foi passado, ele já paga direto do Banco contra a conta de ICMS Antecipado a Recuperar.

Como diminuir o valor do ICMS?

• Do valor que é pago a título de ICMS, deve-se diminuir a quantia que a empresa possui de ICMS a recuperar, que é um valor relativo a compra de mercadorias. Conforme você verá a seguir. São os impostos subtraídos daqueles que você tem a recolher.

Qual a conta de impostos a recuperar?

• Vale destacar que a empresa só identifica a conta de impostos a recuperar durante o confronto de débito e crédito dos impostos para elaboração do balanço patrimonial, e a mesma só vem a existir nos casos em que o valor de impostos a recuperar são maiores do que os impostos a recolher.